银行理财估值指引面世

2019-08-24 19:35 来源:未知 作者:石家庄生活网
银行理财估值指引面世

之前我们联合广发证券
推出了“侧袋账户”估值方法
让大家对理财估值有了新概念
银行理财估值指引面世,恒生系统已支持
银行理财估值指引面世,恒生系统已支持
(不好意思 一直走在前列)
这几天,银行界也迎来了属于他们的“侧袋估值”办法。
中国银行业协会发布《商业银行理财产品核算估值指引(征求意见稿)》(简称“估值指引”),不仅是资管新规及其配套细则在银行理财业务方面的具体落实,也为银行理财产品的净值化管理和公允价值计量指明方向。
这刚刚面世的银行理财估值指引
八卦的小编得到消息
恒生已经有系统可以支持了!
银行理财估值指引面世,恒生系统已支持
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本次“估值指引”的内容:
- 首先,明确了摊余成本法在银行理财的适用范围,也明确了资产支持证券、私募债等也可以按照成本法计算。
- 其次,未对类似货币基金的现金管理类产品进行专门规定。
- 再者,提出“侧袋估值法”这一流动性风险管理工具。
银行理财估值指引面世,恒生系统已支持
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仔细研读会发现,里面内容大多源自2017年财政部发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》等新金融工具准则,以对接《国际财务报告准则第9号:金融工具》(简称“IFRS9”),因此财政部所发布的准则也被成为“中国版的IFRS9 ”。
在一定程度上,这次的“估值指引”我们可以认为是“中国版IFRS9银行细则”。
可以预见未来随着中国金融业的加速开放,不仅产品和投资类型会更加丰富,相关会计准则也将持续与国际会计准则接轨,估值方法也将更深化发展。
政策不断优化也对各开展理财业务的银行的IT建设提出更高要求,即需要建设一套专业独立的估值核算系统,来满足未来不断精进的净值化管理需求。
除本次中国银行业协会发布的“估值指引”外,中国证券业协会在2018年9月7日就已经发布了“中国版IFRS9券商细则”:《证券公司金融工具估值指引》、《非上市公司股权估值指引》及《证券公司金融工具减值指引》等三项指引。
虽然“估值指引”是针对银行的与“中国版IFRS9券商细则”应用对象不同,但里面具体系统改造细则与本次的“估值指引”方向类似。
而在理财估值IT建设改造方面,恒生有着丰富的经验。我们的“恒生资产估值与会计核算系统”之前根据“中国版IFRS9券商细则”已经在多家金融机构完成相应的系统改造并稳定运行,内容涵盖本次“估值指引”全部要点。
经验加实践,恒生能够为银行提供更加快速、专业同时符合“估值指引”要求的估值核算系统服务。

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